Impôt sur le revenu et impôt ecclésiastique

Si vous travaillez parallèlement pour plusieurs employeurs, vous pouvez déterminer vous-même quel employeur doit consulter les caractéristiques électroniques de retenue d'impôt sur les salaires adaptées à la famille pour votre relation de travail principale.

Que pouvez-vous faire si les acomptes provisionnels de l'impôt sur le revenu fixés par l'administration fiscale sont trop élevés ou trop bas ?

Si votre conjoint(e) ou votre partenaire décède, vous serez classé(e) dans la classe d'impôt III l'année du décès et l'année suivante.

La création des caractéristiques de retenue d'impôt sur les salaires a lieu en général au début d'une relation de travail sur la base d'une demande déposée par le salarié (le cas échéant par l'employeur) auprès de l'administration fiscale.

L'administration fiscale peut délivrer une attestation pour la retenue de l'impôt sur les salaires si la consultation des caractéristiques électroniques de retenue de l'impôt sur les salaires (ELStAM) n'est pas possible en raison de données de déclaration erronées.

Vous pouvez faire bloquer les caractéristiques de prélèvement de l'impôt sur le salaire (classe d'imposition, abattements pour enfants) en informant votre administration fiscale. Votre entreprise d'emploi imposera alors votre salaire selon la classe d'impôt VI.

Si vous vivez en partenariat enregistré, les règles pour changer de classe d'impôt sont les mêmes que pour les époux.

Si vous n'êtes plus séparé(e) durablement de votre conjoint(e) ou de votre partenaire enregistré(e), vous avez à nouveau droit à la combinaison de classes d'impôt III/V, IV/IV ou IV/IV avec facteur.

Les caractéristiques électroniques de l'impôt sur le salaire (ELStAM) utilisées pour la déduction de l'impôt sur le salaire sont indiquées sur la fiche de salaire et peuvent être consultées de différentes manières.

Les fonds d'investissement étrangers dont les revenus nationaux n'ont pas été imposés à tort ou l'ont été trop faiblement doivent le signaler et payer les impôts.

Les investisseurs étrangers bénéficiant d'avantages fiscaux dans des fonds d'investissement peuvent, sous certaines conditions, demander un certificat d'exonération pour une exonération fiscale totale ou partielle du fonds d'investissement.

Les fonds d'investissement étrangers qui perçoivent des revenus imposables en Allemagne peuvent, sous certaines conditions, demander une attestation de statut afin de réduire leur charge fiscale.

Si vous êtes célibataire et que votre ménage compte au moins un enfant pour lequel vous avez droit à l'abattement ou aux allocations familiales, vous pouvez demander la prise en compte du montant d'allègement pour les familles monoparentales (en principe, vous obtenez alors la classe d'impôt II).

Si votre entreprise est tenue de déduire l'impôt ecclésiastique, vous pouvez faire une demande de caractéristique de déduction de l'impôt ecclésiastique pour votre entreprise.

En tant que conjoint(e) ou partenaire enregistré(e), vous disposez de trois combinaisons de classes d'imposition possibles. Vous pouvez les choisir librement.

Si vous êtes un bénéficiaire (créancier) étranger de revenus de capitaux nationaux, vous pouvez, dans certaines circonstances, être exonéré totalement ou partiellement de l'impôt sur les revenus de capitaux.

L'administration fiscale peut délivrer une attestation pour la retenue de l'impôt sur les salaires si la consultation des caractéristiques électroniques de retenue de l'impôt sur les salaires (ELStAM) n'est pas possible.

Si vous souhaitez être exonéré de l'impôt allemand sur les revenus du capital, vous pouvez obtenir une attestation d'exonération sous certaines conditions.

Si vous êtes membre de l'Eglise catholique romaine, de l'Eglise vieille-catholique, de l'une des Eglises protestantes ou membre de la communauté synagogale de la Sarre et que vous avez votre domicile ou votre résidence habituelle en Sarre, vous êtes assujetti à l'impôt ecclésiastique en Sarre.

L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur le revenu des personnes physiques.

L'impôt sur le revenu est en principe prélevé sur certains revenus par voie de retenue à la source (par exemple, l'impôt sur les salaires et l'impôt sur les revenus du capital).

Si vous percevez des revenus du capital d'une banque, celle-ci doit en principe retenir l'impôt sur les revenus du capital (appelé impôt libératoire). Vous pouvez l'éviter en présentant un ordre d'exonération ou une attestation de non-imposition.

Si votre adresse ou vos données personnelles changent, vous devez nous communiquer les données modifiées.

Les salaires de tous les autres emplois sont imposés selon la classe d'impôt VI.

Si vous séjournez en Allemagne pendant une longue période, vous devez payer des impôts sur vos revenus. Vous trouverez ici des informations sur vos droits et obligations en matière de paiement des impôts sur le revenu.

Si vous ne souhaitez pas que l'on vous demande votre appartenance religieuse, vous pouvez apposer une mention de blocage. La mention de blocage vous oblige à déposer une déclaration d'impôt afin de payer vous-même l'impôt ecclésiastique éventuellement dû sur les revenus du capital.

Vous êtes séparé(e) de manière permanente dans le cadre d'un mariage ou d'un partenariat enregistré ? Dans ce cas, les combinaisons de classes d'impôt liées au mariage (IV/IV ou III/V) ne sont plus possibles à partir de l'année suivant la séparation.

Vous ne souhaitez pas conserver la combinaison de classes fiscales IV/IV qui vous a été attribuée automatiquement lors de votre mariage ? Dans ce cas, vous et votre époux/épouse pouvez faire une demande de changement de classe d'impôt auprès du bureau des impôts de votre domicile.

Si vous entrez ou ré-entrez dans une église, vous êtes tenu de payer l'impôt ecclésiastique. La procédure à cet effet est en grande partie automatisée.

La sortie d'Eglise entraîne la suppression de l'obligation de payer l'impôt ecclésiastique. La procédure à cet effet est largement automatisée.

Si votre situation personnelle a changé - par exemple à la suite d'un mariage - vos caractéristiques personnelles en matière de prélèvement de l'impôt sur le salaire sont en général également modifiées.

Les fonds d'investissement spécialisés étrangers doivent déposer une déclaration de leur chiffre d'affaires et de leurs distributions afin que leurs bases d'imposition puissent être déterminées.

Vous pouvez transmettre votre déclaration d'impôt sur le revenu et de nombreuses autres déclarations à l'administration fiscale par voie électronique via ELSTER.