Déclaration de revenus

En règle générale, les droits de succession sont dus au décès du testateur.

Si vous travaillez parallèlement pour plusieurs employeurs, vous pouvez déterminer vous-même quel employeur doit consulter les caractéristiques électroniques de retenue d'impôt sur les salaires adaptées à la famille pour votre relation de travail principale.

Si, en tant que fournisseur d'un contrat de prévoyance vieillesse ou de retraite de base certifié, vous souhaitez obtenir ou communiquer des modifications, vous devez les notifier au préalable.

Vous pouvez vous faire verser des prestations de l'État de manière non bureaucratique, directe et sûre contre les abus, si l'Office fédéral des impôts (BZSt) dispose de vos données de compte.

Que pouvez-vous faire si les acomptes provisionnels de l'impôt sur le revenu fixés par l'administration fiscale sont trop élevés ou trop bas ?

L'allocation d'épargne salariale encourage la constitution d'un patrimoine par les salariés grâce à des prestations convenues d'épargne salariale (VL).

Si votre conjoint(e) ou votre partenaire décède, vous serez classé(e) dans la classe d'impôt III l'année du décès et l'année suivante.

La création des caractéristiques de retenue d'impôt sur les salaires a lieu en général au début d'une relation de travail sur la base d'une demande déposée par le salarié (le cas échéant par l'employeur) auprès de l'administration fiscale.

L'administration fiscale peut délivrer une attestation pour la retenue de l'impôt sur les salaires si la consultation des caractéristiques électroniques de retenue de l'impôt sur les salaires (ELStAM) n'est pas possible en raison de données de déclaration erronées.

Vous pouvez faire bloquer les caractéristiques de prélèvement de l'impôt sur le salaire (classe d'imposition, abattements pour enfants) en informant votre administration fiscale. Votre entreprise d'emploi imposera alors votre salaire selon la classe d'impôt VI.

Si vous manipulez des produits énergétiques tels que l'essence ou le mazout, vous devez payer une taxe sur l'énergie. Pour ce faire, vous introduisez une déclaration fiscale auprès du bureau de douane principal compétent, dans laquelle vous calculez vous-même la taxe. On parle de déclaration fiscale.

Si vous vivez en partenariat enregistré, les règles pour changer de classe d'impôt sont les mêmes que pour les époux.

Si vous n'êtes plus séparé(e) durablement de votre conjoint(e) ou de votre partenaire enregistré(e), vous avez à nouveau droit à la combinaison de classes d'impôt III/V, IV/IV ou IV/IV avec facteur.

Les caractéristiques électroniques de l'impôt sur le salaire (ELStAM) utilisées pour la déduction de l'impôt sur le salaire sont indiquées sur la fiche de salaire et peuvent être consultées de différentes manières.

Si, en tant que contribuable (personne morale), vous percevez des revenus étrangers provenant d'un État avec lequel il existe une convention visant à éviter la double imposition, une attestation de résidence peut être nécessaire pour la présentation à une administration fiscale étrangère. peut s'avérer nécessaire.

Si certaines conditions personnelles ou juridiques sont remplies, il peut être juste, dans certains cas, d'annuler des droits fiscaux. La remise peut porter sur la totalité de la dette ou sur une partie seulement. Le demandeur est tenu de prouver les raisons de sa demande.

Vous ne pouvez pas respecter le délai de remise de la déclaration d'impôt ? Vous avez la possibilité de prolonger le délai de dépôt auprès de l'administration fiscale compétente.

• Opérations imposables
• Acquisition imposable comme base d'imposition (acquisition pour cause de décès)
• Exonérations fiscales matérielles
• Abattements personnels et tranches d'imposition

Si vous séjournez ou travaillez à l'étranger pendant une période prolongée, cela peut avoir des répercussions sur votre assurance sociale allemande. Vous devez signaler à temps tout changement de votre situation à la Künstlersozialkasse (caisse sociale des artistes).

Les subventions que vous recevez de la caisse sociale des artistes sont définitivement réglées l'année suivante.

Vous avez fourni des prestations de construction à une entreprise ou à un organisme de droit public et la taxe à la construction a été retenue sur votre contrepartie ? Dans ce cas, vous pouvez, sous certaines conditions, demander un remboursement de la retenue d'impôt.

Vous fournissez en Allemagne une prestation de construction à un autre entrepreneur ou à une personne morale de droit public et ceux-ci doivent verser une retenue à la source sur la contrepartie ? Dans ce cas, vous pouvez demander une exonération de l'obligation fiscale.

Si vous êtes célibataire et que votre ménage compte au moins un enfant pour lequel vous avez droit à l'abattement ou aux allocations familiales, vous pouvez demander la prise en compte du montant d'allègement pour les familles monoparentales (en principe, vous obtenez alors la classe d'impôt II).

Si votre entreprise est tenue de déduire l'impôt ecclésiastique, vous pouvez faire une demande de caractéristique de déduction de l'impôt ecclésiastique pour votre entreprise.

Si vous êtes redevable de rémunérations pour la cession de droits ou de certains revenus de capitaux, vous pouvez introduire une demande d'autorisation d'utiliser la procédure de déclaration de contrôle afin de pouvoir, sous certaines conditions, omettre totalement ou partiellement la retenue d'impôt.

Pour un enfant de moins de 18 ans, vous pouvez demander un abattement pour enfant.

Vous pouvez également demander un abattement pour enfant pour un enfant de plus de 18 ans, sous certaines conditions.

Si vous souhaitez distribuer des contrats de prévoyance vieillesse ou de retraite de base éligibles aux avantages fiscaux, vous devez au préalable demander la certification pour ces contrats et l'obtenir de l'organisme de certification - l'Office central fédéral des impôts (BZSt).

En tant que conjoint(e) ou partenaire enregistré(e), vous disposez de trois combinaisons de classes d'imposition possibles. Vous pouvez les choisir librement.

Si vous êtes assujetti à l'assurance sociale des artistes ou si vous avez droit à une subvention par le biais de la caisse sociale des artistes, vous recevrez une attestation d'assurance pour chaque année.

Si vous avez prélevé de l'électricité taxée à des fins professionnelles, vous pouvez, sous certaines conditions, faire valoir un dégrèvement. Vous devez en faire la demande auprès du bureau principal des douanes territorialement compétent.

En cas de pension de survie, vous pouvez demander un forfait de survie.

Si vous fournissez des soins, vous pouvez demander un forfait de soins.

Pour les frais liés à un handicap, vous pouvez demander un forfait pour personnes handicapées.

Si vous commencez une activité économique, un numéro d'identification économique (W-IdNr) vous sera communiqué.

Si vous êtes assujetti à l'assurance ou aux subventions par le biais de la caisse sociale des artistes, vous recevrez pour chaque année un justificatif des cotisations et des subventions pouvant être prises en compte fiscalement.

L'administration fiscale peut délivrer une attestation pour la retenue de l'impôt sur les salaires si la consultation des caractéristiques électroniques de retenue de l'impôt sur les salaires (ELStAM) n'est pas possible.

Si vous êtes soumis à une obligation fiscale limitée, vous pouvez, sous certaines conditions, demander à être taxé à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les sociétés.

Si vous êtes membre de l'Eglise catholique romaine, de l'Eglise vieille-catholique, de l'une des Eglises protestantes ou membre de la communauté synagogale de la Sarre et que vous avez votre domicile ou votre résidence habituelle en Sarre, vous êtes assujetti à l'impôt ecclésiastique en Sarre.

L'impôt sur le revenu est un impôt prélevé sur le revenu des personnes physiques.

L'impôt sur le revenu est en principe prélevé sur certains revenus par voie de retenue à la source (par exemple, l'impôt sur les salaires et l'impôt sur les revenus du capital).

Si vous n'avez pas pu saisir le numéro d'identification d'une personne contractuelle, vous devez envoyer un avis de perte.

Si vous souhaitez renoncer à la certification d'un contrat de prévoyance vieillesse ou de retraite de base pour l'avenir, vous pouvez déclarer une renonciation correspondante.

Si votre adresse ou vos données personnelles changent, vous devez nous communiquer les données modifiées.

Les salaires de tous les autres emplois sont imposés selon la classe d'impôt VI.

Si vous devez payer la taxe sur l'électricité, vous remettez une déclaration fiscale au bureau de douane principal compétent, dans laquelle vous calculez vous-même la taxe. On parle alors de déclaration fiscale.

Si vos données personnelles changent, vous devez en informer la caisse sociale des artistes. Vous devez également informer la caisse sociale des artistes si vos coordonnées changent ou sont étendues.

Si vous ne souhaitez pas que l'on vous demande votre appartenance religieuse, vous pouvez apposer une mention de blocage. La mention de blocage vous oblige à déposer une déclaration d'impôt afin de payer vous-même l'impôt ecclésiastique éventuellement dû sur les revenus du capital.

Vous êtes séparé(e) de manière permanente dans le cadre d'un mariage ou d'un partenariat enregistré ? Dans ce cas, les combinaisons de classes d'impôt liées au mariage (IV/IV ou III/V) ne sont plus possibles à partir de l'année suivant la séparation.

Vous ne souhaitez pas conserver la combinaison de classes fiscales IV/IV qui vous a été attribuée automatiquement lors de votre mariage ? Dans ce cas, vous et votre époux/épouse pouvez faire une demande de changement de classe d'impôt auprès du bureau des impôts de votre domicile.

Si vous entrez ou ré-entrez dans une église, vous êtes tenu de payer l'impôt ecclésiastique. La procédure à cet effet est en grande partie automatisée.

La sortie d'Eglise entraîne la suppression de l'obligation de payer l'impôt ecclésiastique. La procédure à cet effet est largement automatisée.

Si votre situation personnelle a changé - par exemple à la suite d'un mariage - vos caractéristiques personnelles en matière de prélèvement de l'impôt sur le salaire sont en général également modifiées.

Si vous êtes un parent isolé, vous pouvez bénéficier d'un montant d'allègement fiscal.

Vous apprendrez ici comment économiser des impôts dès la fiche de paie grâce à un montant exonéré individuel.

Si vous souhaitez obtenir un dégrèvement de l'impôt allemand à la source, vous pouvez, sous certaines conditions, déposer une demande.

Allègement pour les navetteurs à longue distance à partir du 21ème kilomètre pour le trajet entre le domicile et le premier lieu d'activité ou d'exploitation ainsi que pour les trajets hebdomadaires au domicile familial en cas de double gestion du ménage, en lieu et place des indemnités forfaitaires de distance majorées pour les années 2021 à 2026.

L'impôt sur les donations est dû à partir du moment où la donation est effectuée.

Si vous cotisez trop à l'assurance pension, vous recevrez un remboursement.

Afin de pouvoir mieux évaluer les conséquences fiscales, vous avez la possibilité de demander un renseignement contraignant auprès de l'administration fiscale compétente.

Si vous, en tant que personne ou votre entreprise, avez des relations d'affaires ou des participations en rapport avec une juridiction fiscale non coopérative, vous devez transmettre certaines informations à l'administration fiscale et, le cas échéant, à l'Office central fédéral des impôts (BZSt).

Si vous remboursez des prestations fournies par des prestataires résidant à l'étranger, vous devez, dans certaines circonstances, retenir, déclarer et payer l'impôt sur le revenu pour ces prestations.

Vous pouvez transmettre votre déclaration d'impôt sur le revenu et de nombreuses autres déclarations à l'administration fiscale par voie électronique via ELSTER.