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Payer la taxe sur les véhicules à moteur

Si un véhicule automobile a été immatriculé à votre nom en tant que particulier ou au nom de votre entreprise, vous devez en règle générale payer la taxe sur les véhicules automobiles à compter de la date d'immatriculation de ce véhicule.

La taxe sur les véhicules à moteur s'applique aux véhicules suivants :

  • voitures particulières,
  • les motos,
  • camping-cars,
  • remorques,
  • véhicules utilitaires, par exemple
    • camions,
    • tracteurs,
    • autobus ;
  • véhicules légers (motos à 3 roues et motos légères à 4 roues), par exemple
    • les quads,
    • buggys,
    • trikes.

Le montant de la taxe que vous devez payer dépend de différents critères, notamment :

  • le type de véhicule,
  • la date de première immatriculation,
  • le type de motorisation, c'est-à-dire le moteur de votre véhicule,
  • la cylindrée en cm³, c'est-à-dire le volume du moteur,
  • la valeur d'émission de dioxyde de carbone, c'est-à-dire la valeur d'émission de CO 2 en g/km,
  • si le véhicule est muni d’une plaque d’immatriculation saisonnière,
  • pour les véhicules utilitaires, les camping-cars et les remorques, le poids du véhicule ;

Pour les plaques d'immatriculation de voitures de collection et les plaques rouges à usage récurrent, vous payez une taxe annuelle forfaitaire fixe, qui est moins élevée pour les deux-roues (motos) que pour les véhicules à moteur et les remorques.

Vous pouvez calculer le montant prévisionnel de la taxe sur les véhicules à moteur pour votre véhicule à l’aide du calculateur de taxe sur les véhicules à moteur du ministère fédéral des Finances (BMF).

En tant que propriétaire du véhicule, vous êtes redevable de la taxe et devez la régler. Si vous ne payez pas la taxe sur les véhicules à moteur, par exemple en raison d’une insuffisance de provision sur votre compte, le bureau principal des douanes prendra des mesures pour recouvrer cette somme auprès de vous. Cela inclut également des mesures d’exécution forcée.

Dans certaines circonstances, vous êtes exonéré(e) de la taxe sur les véhicules à moteur ou devez en payer un montant réduit. C'est le cas, par exemple, pour

  • aux personnes en situation de handicap grave,
  • les véhicules étrangers,
  • les véhicules entièrement électriques ainsi que
  • les voitures particulières dont les émissions sont particulièrement faibles.

Vous devez signaler les changements suivants concernant le titulaire du compte à votre bureau des douanes principal :

  • changement de nom,
  • changement d’adresse ainsi que
  • changement de coordonnées bancaires.

Vous devez signaler directement au service d'immatriculation les modifications suivantes :

  • les modifications des données du propriétaire du véhicule
  • Modifications techniques apportées à votre véhicule

  • Perception de la taxe sur les véhicules à moteur
  • L'assujettissement à la taxe prend effet à compter de l'immatriculation d'un véhicule automobile au sens du code de la route
  • Condition préalable :
    • aucun arriéré au titre de la taxe sur les véhicules à moteur
    • participation obligatoire au système de prélèvement SEPA
  • formulaire requis 032021 Taxe sur les véhicules à moteur : mandat de prélèvement SEPA pour le prélèvement SEPA de base (exception : véhicules exonérés d'impôt)
  • Procédure :
    • Apporter le formulaire 032021 de mandat de prélèvement SEPA dûment rempli au service des immatriculations ou le remplir sur place.
    • Les modifications de numéro de compte, de nom et de titulaire du compte peuvent être effectuées via le service en ligne ou par écrit.
  • Le montant de la taxe sur les véhicules à moteur dépend du type de véhicule
  • L'assujettissement à la taxe s'applique à toute la durée d'immatriculation du véhicule, avec un minimum d'un mois
  • La date d'échéance et le montant de la taxe sur les véhicules à moteur sont indiqués dans l'avis d'imposition
  • À la date d'échéance, la taxe sur les véhicules à moteur doit en principe être payée à l'avance pour une durée d'un an, sauf en cas d'immatriculation saisonnière
  • En cas de retard de paiement, une pénalité de retard est appliquée
  • L'assujettissement à la taxe sur les véhicules à moteur prend fin avec la radiation ou le changement d'immatriculation du véhicule auprès du service des immatriculations
  • Autorité compétente : le bureau principal des douanes localement compétent

Formulaire de mandat de prélèvement SEPA (formulaire 032021)

  • Votre véhicule, pour lequel vous devez payer la taxe sur les véhicules à moteur, a été immatriculé en Allemagne.
  • Vous n'êtes pas exonéré de la taxe sur les véhicules à moteur.
  • Vous n’avez pas d’arriérés de paiement de la taxe sur les véhicules à moteur, y compris les frais accessoires liés à cette taxe, pour un autre véhicule.

frais: gratuit
En règle générale, cette perception ne vous coûte rien. Toutefois, si vous ne réglez pas la taxe sur les véhicules à moteur dans les délais impartis, vous recevrez des rappels et devrez payer des pénalités de retard.

Lorsque vous immatriculez un véhicule auprès du service des immatriculations, vous devez également remettre le formulaire de mandat de prélèvement SEPA. Pour ce faire, procédez comme suit :

  • Vous pouvez remplir en ligne le formulaire « Mandat de prélèvement SEPA pour le recouvrement de la taxe sur les véhicules à moteur » sur le site Internet des douanes à l'adresse www.zoll.de, puis le présenter, déjà imprimé et signé, au service d'immatriculation lors de l'immatriculation de votre véhicule.
  • Vous pouvez également vous procurer le formulaire sur place au service d’immatriculation, le remplir et le signer.
  • Vous donnez ainsi votre accord pour que la taxe sur les véhicules à moteur soit prélevée sur votre compte.
  • Une fois votre véhicule immatriculé, votre service d’immatriculation transmet toutes les données nécessaires ainsi que le mandat de prélèvement SEPA au bureau principal des douanes compétent.
  • C’est sur la base de ces données que votre avis d’imposition sur les véhicules à moteur sera établi.
  • Votre avis d'imposition vous sera envoyé par courrier postal.
  • Si vous y avez consenti, vous pouvez également consulter cet avis en ligne sur le portail des douanes.
  • Dans votre avis d'imposition sur les véhicules à moteur, vous trouverez le montant de la taxe sous la rubrique « Fixation ».
  • Dans la rubrique « Avis de paiement », sont indiqués :
    • le montant à payer,
    • la date à laquelle le montant sera prélevé sur le compte que vous avez indiqué.
  • Ce montant sera prélevé à la même date les années suivantes sur le compte indiqué.
  • En règle générale, vous ne recevrez ni autre avis d'imposition ni nouvelle demande de paiement.
  • En règle générale, vous payez la taxe sur les véhicules à moteur à l'avance pour une durée d'un an.
  • Si le montant annuel de la taxe est supérieur à 500,00 EUR, vous pouvez également la payer par versements échelonnés sur des périodes plus courtes.
  • Pour toute question concernant votre avis d'imposition, veuillez vous adresser au service indiqué sur celui-ci.

Vous devez signaler les changements suivants concernant le titulaire du compte à votre bureau des douanes principal :

  • changement de nom,
  • changement d'adresse ainsi que
  • changement de coordonnées bancaires.

Vous devez signaler directement au service d'immatriculation les modifications suivantes :

  • les modifications des données du propriétaire du véhicule
  • Modifications techniques apportées à votre véhicule

Si vous souhaitez modifier le mandat de prélèvement SEPA pour un véhicule déjà immatriculé, vous pouvez également le faire en ligne sur le portail des douanes :

  • Rendez-vous sur le site www.zollportal.de
  • Avant d’utiliser le portail douanier pour la première fois, vous devez vous inscrire.
    • En tant que particulier, créez un compte citoyen à l'aide de votre compte ELSTER, de votre carte d'identité ou de votre BundID
    • En tant qu’entreprise, créez un compte professionnel à l’aide de votre compte ELSTER ou ajoutez un compte utilisateur à un compte professionnel existant sur le portail douanier
  • Si vous avez déjà créé un compte sur le portail douanier, connectez-vous avec ELSTER, votre carte d'identité, votre BundID ou votre identifiant douanier.
  • Sélectionnez le service « Taxe sur les véhicules à moteur »
  • Dans la rubrique « Gérer les coordonnées bancaires », vous pouvez désormais donner un nouveau mandat SEPA, modifier le mandat existant ou réactiver votre mandat SEPA.
  • Pour cela, vous aurez besoin :
    • votre avis d'imposition sur les véhicules à moteur et
    • vos données de propriétaire

Si vous souhaitez soumettre une modification de votre mandat de prélèvement SEPA par courrier ou par fax :

  • Rédigez une lettre informelle contenant les informations suivantes :
    • le numéro d'immatriculation de votre véhicule
    • Numéro de référence du mandat figurant sur votre avis d'imposition automobile
    • IBAN du payeur
  • La lettre doit être signée par le titulaire du compte.
  • Envoyez cette lettre au bureau principal des douanes compétent.

Si vous souhaitez signaler un changement de titulaire de compte par courrier ou par fax :

  • Téléchargez le formulaire « Mandat de prélèvement SEPA pour le paiement de la taxe sur les véhicules à moteur » sur le site Internet des douanes et remplissez-le.
  • Imprimez le formulaire.
  • Le titulaire du compte doit signer le formulaire.

Envoyez le formulaire à votre bureau principal des douanes compétent.

Vous recevrez généralement votre avis d'imposition dans un délai de deux semaines après l'immatriculation de votre véhicule.

  • Vous devez régler la taxe sur les véhicules à moteur au plus tard à la date d'échéance indiquée sur votre avis d'imposition.
  • Vous devez payer la taxe sur les véhicules à moteur tant que votre véhicule est immatriculé en Allemagne, mais au minimum pendant un mois.
  • Dès que vous désenregistrez ou changez l'immatriculation du véhicule auprès du service des immatriculations, vous n'êtes plus tenu de payer la taxe sur les véhicules à moteur.

  • Recours : vous trouverez dans votre avis d'imposition des informations détaillées sur la manière de former un recours.
  • Il est également possible de former un recours en ligne sur le portail des douanes.
  • Recours devant le tribunal des finances, généralement à l'issue de la procédure de réclamation.

Il n'y a ni remarques ni particularités.

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Direction générale des douanes (GZD)

Le texte a été traduit automatiquement sur la base du contenu allemand.

Source : Serviceportal Saarland