Wechsel der Steuerklassen während der Ehe oder Lebenspartnerschaft beantragen
Die Höhe der Lohnsteuer, die von Ihrem Arbeitslohn einbehalten wird, richtet sich nach der Steuerklasse.
Leben Sie und Ihre Ehepartnerin oder -partner oder Ihre Lebenspartnerin oder -partner nicht dauerhaft getrennt, können Sie zwischen folgenden Steuerklassenkombinationen wählen:
- IV/IV
- III/V
- IV/IV mit Faktor (Die Steuerklasse IV mit Faktor wird auch als Faktorverfahren bezeichnet.)
Bei Ihrer Heirat oder der Begründung Ihrer Lebenspartnerschaft haben Sie automatisch die Steuerklassen IV/IV erhalten. Wenn eine andere Kombination für Sie insgesamt passender ist, können Sie Ihre Steuerklassen ändern lassen. Dafür müssen Sie bei Ihrem örtlich zuständigen Finanzamt gemeinsam einen Antrag stellen. Das gilt auch für einen Tausch der Steuerklassen III und V.
Für den Wechsel von Steuerklasse III/V auf IV/IV muss nur eine Person den Antrag stellen.
Sie können zum Beispiel in folgenden Fällen eine Steuerklassenänderung beantragen: Sie oder Ihre Partnerin beziehungsweise Ihr Partner
- beziehen keinen Arbeitslohn mehr
- fangen nach Arbeitslosigkeit wieder an zu arbeiten
- verdienen deutlich mehr
Sie können die Steuerklasse mehrfach im Jahr wechseln.
Wenn Sie und Ihre Partnerin oder Ihr Partner dauerhaft getrennt leben, müssen Sie hierüber Ihr örtlich zuständiges Finanzamt informieren, so dass die Steuerklasse geändert wird (I statt III/V oder IV/IV).
- ab dem Tag der Eheschließung oder Begründung Lebenspartnerschaft sind beide in Steuerklasse IV (gesetzlicher Regelfall)
- Wahl zwischen Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV oder IV/IV mit Faktor möglich
- Gründe können sein
- Wegfall eines Arbeitslohns
- Neubeginn einer Tätigkeit nach Arbeitslosigkeit
- hohes Gehaltsgefälle
- Wechsel der Steuerklasse mehrfach im Jahr möglich
- Antrag auf Steuerklassenänderung ist gemeinsam zu stellen
- Ausnahme: Wechsel von III/IV zu IV/IV. Dann reicht Antrag von einer Person
Sie müssen keine Unterlagen einreichen.
- Sie leben zusammen.
Es fallen keine Kosten an.
Sie können den Antrag schriftlich oder online bei Ihrem örtlich zuständigen Finanzamt stellen:
Wenn Sie den Antrag schriftlich abgeben:
- Öffnen Sie im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung das Antragsformular "Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen".
- Füllen Sie den Antrag elektronisch oder ausgedruckt handschriftlich aus.
- Sie unterschreiben beide den Antrag.
- Schicken Sie den Antrag per Post an Ihr örtlich zuständiges Finanzamt.
- Sie erhalten einen Bescheid.
Wenn Sie den Antrag online abgeben:
- Loggen Sie sich mit Ihrem ELSTER-Zertifikat bei ELSTER ein.
- Öffnen Sie im Bereich "Formulare & Leistungen" den "Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen".
- Füllen Sie alle entsprechenden Felder aus und senden Sie den Antrag elektronisch ab.
- Sie erhalten einen Bescheid.
Ein Wechsel der Steuerklasse wird mit dem 1. Tag des auf die Antragstellung folgenden Monats wirksam.
- ab dem Tag der Eheschließung oder Begründung Lebenspartnerschaft sind beide in Steuerklasse IV (gesetzlicher Regelfall)
- Wahl zwischen Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV oder IV/IV mit Faktor möglich
- Gründe können sein
- Wegfall eines Arbeitslohns
- Neubeginn einer Tätigkeit nach Arbeitslosigkeit
- hohes Gehaltsgefälle
- Wechsel der Steuerklasse mehrfach im Jahr möglich
- Antrag auf Steuerklassenänderung ist gemeinsam zu stellen
- Ausnahme: Wechsel von III/IV zu IV/IV. Dann reicht Antrag von einer Person
Sie müssen keine Unterlagen einreichen.
- Sie leben zusammen.
Es fallen keine Kosten an.
Sie können den Antrag schriftlich oder online bei Ihrem örtlich zuständigen Finanzamt stellen:
Wenn Sie den Antrag schriftlich abgeben:
- Öffnen Sie im Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung das Antragsformular "Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen".
- Füllen Sie den Antrag elektronisch oder ausgedruckt handschriftlich aus.
- Sie unterschreiben beide den Antrag.
- Schicken Sie den Antrag per Post an Ihr örtlich zuständiges Finanzamt.
- Sie erhalten einen Bescheid.
Wenn Sie den Antrag online abgeben:
- Loggen Sie sich mit Ihrem ELSTER-Zertifikat bei ELSTER ein.
- Öffnen Sie im Bereich "Formulare & Leistungen" den "Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen".
- Füllen Sie alle entsprechenden Felder aus und senden Sie den Antrag elektronisch ab.
- Sie erhalten einen Bescheid.
Ein Wechsel der Steuerklasse wird mit dem 1. Tag des auf die Antragstellung folgenden Monats wirksam.